מבנה הביטוח הפנסיוני בשכר הרופאים

מהם אפיקי החיסכון הפנסיוני שלי כרופא בשירותי בריאות כללית וכיצד הם נחלקים ביניהם?

ההסכמים הקיבוציים של הרופאים קובעים כי שכר הרופאים יבוטח בשלושה אפיקי חיסכון, לפי החלוקה הבאה:

1. קרן פנסיה: ההסכמים קובעים מהם רכיבי השכר הקבועים המבוטחים בקרן פנסיה. היה וסך כל הרכיבים האלה אינו מגיע ל-80% מכל השכר ברוטו, למעט החזר הוצאות (כמו, נסיעות, טלפון, מלגות לימוד, תוספת מעונות וכו'), יורחבו הרכיבים וייכלל בשכר המבוטח גם חלק מרכיבי העבודה הנוספת כמו כוננויות, תורנויות, שעות נוספות וססיות בבתי החולים, נפשות נוספות, פעולות, מיעודים, מעל הנורמה, פעולות וכו' בקהילה. כך שבכל מקרה השכר המבוטח בקרן פנסיה לא יפחת מ-80% מהשכר ברוטו. (בתקופת חופשה, לדוגמא, כשהרופא אינו מקבל רכיבי עבודה נוספת, מבוטח למעשה כל השכר בפנסיה).
2. קופת גמל לתגמולים: יתרת השכר ברוטו, שאינה מבוטחת בקרן פנסיה מבוטחת בקופת גמל לתגמולים, אך עד תקרת שכר הקבועה בתקנות מס הכנסה. תקרת השכר היא כיום (2021) 8,700 ₪, והיא מתעדכנת מידי שנה.
3. ביטוח מנהלים: מעבר לתקרת השכר בסעיף ב' לעיל, מבוטח השכר בביטוח מנהלים.

להלן שלוש דוגמאות המציגות את אפיקי החיסכון הפנסיוני בשכר הרופאים.

דוגמא א':
סה"כ רכיבי שכר קבועים 12,000 ₪ .
כל השכר ברוטו למעט החזר הוצאות, 35000 ₪.

1. שכר שיבוטח בקרן פנסיה: 35000*80% = 28,000 ₪.
2. שכר שיבוטח בקופת גמל לתגמולים: (35000-28000 ) – 7000 ₪.

דוגמא ב':
סה"כ רכיבי שכר קבועים: 12,000 ₪.
כל השכר ברוטו למעט החזר הוצאות, 49,000 ₪.

1. שכר שיבוטח בקרן פנסיה: 49,000*80% =39200 ₪.
2. שכר שיבוטח בקופת גמל לתגמולים: 8700 ₪.
3. שכר שיבוטח בביטוח מנהלים: 49,000 – 39,200 – 8,700 = 1100 ₪.

דוגמא ג':
סה"כ רכיבי שכר קבועים 13,500 ₪. הרופא יצא לחופשה בת 20 יום.

שכר ברוטו למעט החזר הוצאות 15,000 ₪.

השכר שיבוטח בקרן הפנסיה יהיה 13,500 ₪. (90% מהברוטו למעט החזר הוצאות).

כמה מנכים משכרי לפנסיה ולקופות גמל שאינן לקצבה?

להלן פירוט אפיקי הגמל בציון אחוזי הניכוי מהרופא והשתתפות הכללית:

כיצד אדע כמה אני חוסך מידי חודש בכל אפיק פנסיה?

המידע מפורט בתלוש השכר.
החל מחודש ינואר 2021 השתנה מבנה תלוש השכר של עובדי הכללית.
בתלוש החדש הנתון מופיעה בתחתית העמוד, בצדו הימני, טבלה הקרויה "בסיסים לשכר" ובה מפורטת המשכורת ממנה מתבצעת ההפקדה למוצרי הביטוח הפנסיוני השונים: "ברוטו פנסיה", "ברוטו קרן השתלמות" וכו'. הסכום המופיע בשורה ברוטו פנסיה הוא השכר לפנסיה בחודש שאותו מציג התלוש.

מדוע נקבעו בהסכמי השכר אפיקי חיסכון פנסיוניים? מדוע לא ניתן לחסוך ב"סתם תכנית חיסכון"?

המיוחד באפיקי החיסכון הפנסיוני הוא שהם מזכים את החוסך בהטבות מס כחלק ממדיניות ממשלתית לעידוד החיסכון הפנסיוני.
ההפקדות לחיסכון הפנסיוני נהנות משלל הטבות מס שונות:

• בשלב ההפקדה: הפקדות העובד (עד תקרה מסויימת) נהנות מזיכוי במס ולו והפקדות המעסיק (עד תקרה מסויימת) לא נחשבות כהכנסה של העובד.
• בשלב החיסכון: אין מס על רווחי הון.
• במועד קבלת הקצבה – העובד עשוי להיות זכאי להטבות מס על הקצבה
  (פטור בשל קצבה מזכה).

לכשאפרוש מהעבודה בשירותי בריאות כללית למה אהיה זכאי?

רופא הפורש מהכללית לגמלאות מסיבת גיל, זכאי להטבות והגמלאות בהתאם לפירוט התמציתי הר"מ:
מהכללית:

1. הטבות פרישה: מענק פרישה (2.33%); ופיצוי על ימי מחלה שלא נוצלו.
2. פדיון ימי חופשה שנותרו – מדובר בשכר החייב בשיעור המס השולי, ללא כל פטור.
   על הטבות הפרישה (מענק פרישה ומענק על אי ניצול ימי מחלה) ניתן לקבל פטור ממס (מוגבל בתקרה המחושבת לפי הנוסחה הבאה: וותק בעבודה כפול תקרת הפטור לשנה (כיום 2021 – 12,340 ש"ח).
   קבלת הטבת מס זו עשויה לבוא על חשבון הפטור ממס על הקצבה. ולכן מומלץ להיוועץ ביועץ פנסיוני / רו"ח המתמחה בנושא מבעוד מועד.

הטבות נוספות בפרישה:
מאפיקי הביטוח הפנסיוני השונים (לפירוט מורחב אנא קראו  את התשובות לשאלות בנושאים המתאימים):

1. פנסיה מקרן הפנסיה.
2. עמיתים בקרן ותיקה (כדוגמת קג"מ) שצברו מעל 35 שנה (420 חודשים) זכאים לפיצויים בגין כל חודש חברות עודף (מעל ה-420).
3. בגין החסכונות בקופת הגמל "בר" או חלופה: אפשרות למשיכת כספים חד פעמית של תשלומים שהופקדו עד דצמבר 2008 כולל והרווחים עליהם. בגין הכספים שהופקדו החל בינואר 2008 והרווחים עליהם קיימות מספר חלופות אפשריות:
   (א) ניתן לנייד הכספים לקרן פנסיה חדשה לשם קבלת קצבה;
   (ב) ניתן בתנאים מסויימים ובכפוף לאישור פקיד שומה לבקש שחלק מהכספים (עד תקרה) ישולמו בפטור ממס. יחד עם זאת יש בכך להקטין את הפטור ממס על הקצבה.
   ניתן להשאיר הכספים בקופה. עם פטירת המבוטח, ישולמו הכספים בפטור ממס למוטבים שקבע.
4. מחברת כלל ביטוח: בגין החסכונות עד דצמבר 1999 כולל, אפשרות קצבה או משיכת כספים חד פעמית; בגין כספים שהופקדו החל בינואר 2000 – קצבה (למעט מעטים שחתמו על "הנספח ההוני").
5. קרן השתלמות – משיכה לפי כללי זכאות ושיקול דעת.
6. קצבת זקנה מביטוח לאומי.

 כיצד ניתן לעקוב אחר מצב החיסכון הפנסיוני באופן שוטף?

לאחר תום כל שנת כספים, בחודש מרץ לערך, שולחות קופות הגמל, קרנות הפנסיה וחברות הביטוח דוח שנתי למבוטחים (העמיתים) בגין כל שנת הכספים
בנוסף, מידי רבעון מציגות קופות הגמל, קרנות הפנסיה וחברות הביטוח באתר האינטרנט שלהן דוח רבעוני למי שהפקיד כספים בקופה במהלך הרבעון וכן למי שלא הפקיד אך גובה חסכונותיו עולה על 50,000 ₪.
החובה להציג דו"ח רבעוני אינה חלה על קרן פנסיה ותיקה, פוליסת ביטוח חיים הכוללת רכיב חיסכון מבטיח תשואה וקופת גמל מבטיחת תשואה אם לא הופקדו בה כספים ברבעון הנוכחי גם אם היתרה בה עולה על 50,000 ₪.

קריאת הדוח על כל סעיפיו היא חיונית מאחר שהיא נותנת תמונת מצב מקיפה על החיסכון הפנסיוני האישי. אנא בדקו כל פרט ופרט: תאריך לידה, תאריך תחילת חברות, סכומי ומועדי הפקדות, גובה דמי הניהול שנגבו מהחוסך ועוד. שכן על בסיס הפרטים המופיעים בדוח יושתתו הזכויות.
בדוחות השנתיים מופיע ספח לעדכון פרטים אישיים וחשוב מאד, בכל מקרה של פרטים שאינם מעודכנים, להחזיר את הספח עם הפרטים המעודכנים.
כמו כן מומלץ לוודא בכל הגופים (למעט קרן פנסיה ותיקה) שהמוטבים הרשומים תואמים את מצבכם האישי ורצונותיכם.

בנוסף, במרבית המקרים באפשרות החוסך לבחון בכל עת את תמונת המצב הנוכחית של החיסכון שלו באתר החברה המנהלת או באתר האינטרנט של הבנק המתפעל את החיסכון הפנסיוני בעבור הגוף המנהל.

• החברה המנהלת של קג"מ היא עמיתים, http://www.amitim.com
• החברה המנהלת של "בר", "מיטבית" היא כלל גמל ופנסיה שהיא חברת הבת של כלל ביטוח: https://www.clalbit.co.il , באתר זה ניתן גם לקבל מידע על תכנית ביטוח המנהלים.
• כתובות דוא"ל של כל החברות המנהלות של קרנות פנסיה ושל קופות גמל ניתן למצוא באתר משרד האוצר, אגף שוק ההון, הביטוח והחיסכון, או באינטרנט, על פי שם החברה.

מהם דמי ניהול הנגבים מאפיקי החיסכון הפנסיוני שלי בכללית?

להלן שיעור דמי הגמולים באפיקי הביטוח של רופאי הכללית המעוגנים בהסכמים הקיבוציים, כפי שנקבעו בהסכמה בין ארגון הרופאים עם הגורמים המבטחים:
נזכיר כי שיעור דמי הניהול המרביים בקרן פנסיה הם 6% מההפקדות החודשיות ו-0.5% מכל הצבירה.

לעניין דמי ניהול בקג"מ, אנא ראה בפרק הבא, "קג"מ".

גיליתי שנפתח עבורי ביטוח מנהלים בחברת כלל בתחילת השנה הזו. לא קיבלתי תשובה ברורה מהחברה איך זה קרה. האם דבר כזה מוכר לכם?

על פי ההסכמים הקיבוציים של הרופאים, מבנה השכר הפנסיוני הוא כזה:

1. 80% מהשכר ברוטו למעט החזר הוצאות, מבוטחים בקרן פנסיה.

2. 20% מהשכר ברוטו מבוטחים כך: עד תקרת המס בקופת גמל ומעבר לכך, בבטוח מנהלים.

תקרת המס היא כיום 8660 ₪.

דוגמה 1:

רופא ששכרו 40,000 ₪ (ללא החזר הוצאות)

שכר לפנסיה (80%) – 32,000 ₪.

שכר לקופת גמל (היתרה) – 8000 ₪ . מאחר שלא עבר את תקרת המס – לא יבוטח בביטוח מנהלים

דוגמה 2:

רופא ששכרו 50,000 ₪ (ללא החזר הוצאות)

שכר לפנסיה (80%) – 40,000 ₪

שכר לקופת גמל (היתרה) – 8660 ₪ (תקרת המס)

לביטוח מנהלים הסכום שמעבר לתקרת המס – 10,000-8660=1400

מהדוגמאות הנ"ל ניתן להסיק ששכרך הפנסיוני עלה ואי לזאת נפתח לך ביטוח מנהלים.

על פי חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) אתה רשאי לבחור לך אפיקים פנסיוניים שונים (במגבלות החוק). אנו מציעים לך לפנות לייעוץ פנסיוני המוענק לרופאים חברי ארגון רופאי שירותי בריאות כללית .